Một trong những cách phổ biến nhất để phân tích dữ liệu tài chính là tính toán các tỷ lệ từ dữ liệu trong báo cáo tài chính để so sánh với dữ liệu của các công ty khác hoặc với kết quả hoạt động lịch sử của chính công ty. Mục tiêu của phân tích tài chính là phân tích xem một thực thể có ổn định, có dung môi, tính thanh khoản hoặc đủ lợi nhuận để đảm bảo đầu tư tiền tệ hay không. Nó được sử dụng để đánh giá các xu hướng kinh tế, thiết lập chính sách tài chính, xây dựng kế hoạch dài hạn cho hoạt động kinh doanh và xác định các dự án hoặc công ty để đầu tư.

Nguồn thông tin quan trọng để phân tích tài chính là các báo cáo tài chính của một doanh nghiệp. Nhà phân tích tài chính sử dụng các tài liệu này để tính toán tỷ lệ, tạo đường xu hướng và tiến hành so sánh với các thông tin tương tự cho các công ty có thể so sánh. Phân tích tài chính có thể được thực hiện theo nhiều cách khác nhau. Bất kể bạn chọn sử dụng loại phương pháp nào hoặc câu hỏi bạn đang tìm cách trả lời, dữ liệu chất lượng sẽ chứng minh được tầm quan trọng hàng đầu. Có hai loại phân tích tài chính chính: phân tích cơ bản và phân tích kỹ thuật.

Phân tích cơ bản

Phân tích cơ bản sử dụng các tỷ lệ thu thập từ dữ liệu trong báo cáo tài chính, chẳng hạn như thu nhập trên mỗi cổ phiếu (EPS) của một công ty, để xác định giá trị của doanh nghiệp. Sử dụng phân tích tỷ lệ ngoài việc xem xét kỹ lưỡng các tình hình kinh tế và tài chính xung quanh công ty, nhà phân tích có thể đi đến giá trị nội tại của chứng khoán. Mục tiêu cuối cùng là đi đến một con số mà nhà đầu tư có thể so sánh với giá hiện tại của chứng khoán để xem liệu chứng khoán đó bị định giá thấp hay được định giá quá cao. Phân tích cơ bản dựa trên các tỷ lệ từ dữ liệu có thể được ngoại suy từ báo cáo tài chính của công ty. Các tỷ lệ này, như thu nhập trên mỗi cổ phiếu (EPS) được sử dụng để xác định giá trị của công ty.

Phân tích kỹ thuật

Phân tích kỹ thuật xem xét hoạt động giao dịch và được thực hiện thông qua các xu hướng thống kê. Phân tích kỹ thuật sử dụng các xu hướng thống kê được thu thập từ hoạt động giao dịch, chẳng hạn như đường trung bình động (MA). Về cơ bản, phân tích kỹ thuật giả định rằng giá của chứng khoán đã phản ánh tất cả thông tin có sẵn công khai và thay vào đó, tập trung vào phân tích thống kê về biến động giá. Phân tích kỹ thuật cố gắng hiểu tâm lý thị trường đằng sau xu hướng giá bằng cách tìm kiếm các mẫu và xu hướng thay vì phân tích các thuộc tính cơ bản của chứng khoán.

Các nhà phân tích tài chính thường đánh giá các yếu tố sau của một công ty:

• Khả năng sinh lời - khả năng kiếm thu nhập và duy trì tăng trưởng trong ngắn hạn và dài hạn. Mức độ lợi nhuận của một công ty thường dựa trên báo cáo thu nhập, báo cáo về kết quả hoạt động của công ty;

• Khả năng thanh toán - khả năng thanh toán nghĩa vụ của mình đối với các chủ nợ và các bên thứ ba khác trong dài hạn;

• Tính thanh khoản - khả năng duy trì dòng tiền dương trong khi vẫn đáp ứng các nghĩa vụ tức thời;

• Tính ổn định - khả năng công ty duy trì hoạt động kinh doanh trong thời gian dài mà không phải chịu những tổn thất đáng kể trong hoạt động kinh doanh của mình. Đánh giá sự ổn định của một công ty đòi hỏi phải sử dụng cả báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán, cũng như các chỉ số tài chính và phi tài chính khác.

Tầm quan trọng của phân tích tài chính có tầm ảnh hưởng sâu rộng đối với một doanh nghiệp ở bất kỳ giai đoạn nào của cuộc đời. Từ đánh giá bên ngoài đến phân tích nội bộ, những hiểu biết sâu sắc thu thập được từ việc thực hiện các loại kế toán và đo lường này sẽ tác động rất lớn đến một doanh nghiệp và các giao dịch của nó. Có thể nói, phân tích tài chính là một trong những công cụ chủ yếu cần thiết của các nhà quản lý doanh nghiệp để xem xét tình hình hoạt động của tổ chức mình như thế nào. Vì lý do này, họ liên tục truy vấn nhà phân tích tài chính về khả năng sinh lời, dòng tiền và các khía cạnh tài chính khác trong hoạt động kinh doanh của họ.